Ответственные лица – это сотрудники организации, которые имеют право получать деньги для дальнейших расходов на нужды компании.

Список этих сотрудников устанавливается менеджером в приказе. При снятии наличных на счет в банке оформляется фискальная квитанция на расходы.

1. Нужно ли оформлять квитанцию ​​на забронированные суммы?
2. Правильная подготовка
3. Какой субстрат указывать в форме КО-2?
4. Скачать образец заливки
5. Полезное видео
6. Выводы

Нужно ли оформлять расходный кассовый ордер при выдаче суммы под отчет?

Документ о снятии наличных – это основной бухгалтерский документ, который необходим бухгалтеру для проведения операции по снятию наличных с кассы.

На основании этого документа запись журнала по данной операции отражается в бухгалтерских записях.

В зависимости от направления выдачи наличных средств выбирается соответствующий счет, по дебету которого будет зачислена сумма наличных денег с кредита счета 50 «Наличные».

Дополнительно на базе СКУД в кассовой книге делается запись о сделке.

Если поселившееся лицо получает деньги как часть денежного счета, этот факт должен быть задокументирован с подтверждением снятия наличных.

Только тогда можно будет правильно зарегистрировать операцию. Без подтверждения оплаты наличными бухгалтер не сможет делать записи, а кассир не сможет пополнить кассовую книгу.

Обязанность выкупить кассовый чек при выплате сотрудникам денег на счет также прописана на законодательном уровне в п. 6.3 п. 6 Инструкции Банка России № 3210-У от 11.03.2014.

Правильное оформление

Для заполнения следует использовать единую форму КО-2 – данная форма акта о снятии наличных действует давно, несмотря на отмену обязанности использовать единые документы. ОКУД данной формы 0310002.

В случае зачисления денег на ваш счет, пожалуйста, заполните следующие поля в форме выплаты наличных:

• ОКПО – балансовая единица по данным территориальной переписи населения.
• Полное или сокращенное название компании.
• Подразделение, при необходимости, из которого выплачиваются подлежащие расчету денежные средства.
• Номер – вставляется в хронологическом порядке согласно текущей нумерации организации, отраженной в кассовой книге.
• Дата – дата выполнения заказа соответствует моменту выдачи денежных средств ответственному лицу.
• Код подразделения заполняется, если он введен в организацию.
• Бухгалтерский счет, на который поступила сумма к оплате (счет 71).
• При анализе этого счета необходимо указать код аналитического учета.
• Кредит – счет 50, предназначенный для учета кассовых операций.
• Сумма – введите сумму, которую необходимо сообщить.
• Выпуск – имя и фамилия выставленного на учет сотрудника в виде знаменателя.
• Причина – причина и цель снятия наличных (например, оплата на счет для оплаты канцелярских товаров согласно накладной № 11 от 14.11.2018).
• Сумма – прописными буквами в знаменателе, копейки цифрами, ниже такая же сумма повторяется цифрами.
• Приложение – документальное основание для выплаты денежных средств, покрываемых отчетом, работнику, это может быть заявление засчитываемого лица или приказ.
• Подписи ответственных лиц – руководителя и главного бухгалтера.
• Получено – сумма денег, полученная отчитывающимся лицом из кассы, дата получения и подпись.
• Po – данные, относящиеся к паспорту сообщающего лица.
• Выдано – подпись, имя и фамилия кассира, выдавшего оплаченную денежную сумму.

Какое основание указать в форме КО-2?

В строке «Приложение» должны быть указаны документы, являющиеся основанием для выдачи кассиром денежных средств отчитывающемуся лицу.

Как правило, составляется заявление или заявление сотрудника к руководителю, в котором указывается необходимая сумма денег, цель ее расходования.

К заявлению инспектор приложит подтверждающую визу.

Заявление с визой является достаточным основанием для того, чтобы кассир выплатил денежную сумму из кассы.

Снятие наличных также возможно на основании приказа менеджера, который представляет собой распоряжение о выплате определенной суммы денег конкретному лицу.

В строке «Основания» введите предложение, которое начинается с «Выплата за отчет …», за которым следует объяснение того, на что будут потрачены деньги.

Скачать образец заполнения

Скачать пример заполнения расходной накладной на бухгалтерию – word.

Полезное видео

О новых правилах выдачи кассовых чеков рассказано в этом видео:

Выводы

При выдаче денег бухгалтер должен заполнить кассовый чек.На его основании сотрудник получает наличные деньги из кассы через кассира.

Ответственное лицо должно подписать квитанцию ​​при получении денег.

Квитанция о выдаче наличных позволяет зарегистрировать операцию по выдаче наличных.Распоряжение регистрируется в кассовой книге, и эта операция по дебету отражается в бухгалтерском учете посредством двойной записи.