Алгоритм открытия расчетного счета в банке для ООО – документы, порядок действий, сроки

Применимые нормативные акты предусматривают, что хозяйствующий субъект, организованный в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), имеет право использовать банковский счет для безналичных операций (поступлений и платежей) коммерческого характера.

Таким образом, открытие банковского счета считается правом ООО, но не является его юридическим обязательством.

Однако учетная запись обычно необходима из-за денежных ограничений и требований к уплате налогов, которые применяются к российским юридическим лицам.

Получается, что коммерческая организация не сможет нормально функционировать без банковского счета.

Юридическое лицо должно открыть и вести счет, предназначенный для хозяйственных целей, в соответствии с правовыми актами государства и правилами выбранного банка.

Также следует помнить, что наличие банковского счета у юридического лица имеет много преимуществ. Безналичный характер сделки облегчает работу большинства субъектов хозяйствования.

Перевод денег удаленно позволяет сэкономить много времени, создав удобные условия для контроля платежных операций. Чтобы воспользоваться всеми этими преимуществами, компания должна выбрать обслуживающий банк и заключить с ним договор об управлении денежными средствами.

Как открыть расчетный счет для юридического лица, что для этого нужно сделать, каков порядок этой процедуры – все эти вопросы стоит рассмотреть подробно.

1. Обязательно ли открытие банковского счета для ООО?
2. Это необходимо для обособления юридического лица?
3. Сколько P / S имеет право иметь организация?
4. Кто может подавать документы?
5. Короткая процедура для юридических лиц
6. Какие документы нужны?
7. Правила поведения
8. Причины отказа
9. Выводы

Обязательно ли открывать в банке для ООО?

Применимые положения национального законодательства не требуют открытия счетов юридическими лицами.

Закон предусматривает, что юридические лица (ООО), а также индивидуальные предприниматели имеют право открывать банковские счета и использовать их для безналичных расчетов.

Однако существуют следующие важные обстоятельства, указывающие на целесообразность открытия аккредитива юридическим лицом в кредитной организации:

• Организация, которая официально работает без банковского счета, значительно ограничена в выборе подрядчиков (деловых партнеров). Абзац второй статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает требование о безналичных расчетах между субъектами хозяйствования. Это касается ситуаций, когда расчеты производятся между двумя юридическими лицами, между двумя частными предпринимателями, а также между юридическим лицом и частным предпринимателем. В этих случаях также разрешается принимать и снимать наличные, однако в соответствии с применимыми ограничениями, установленными законодательством и банковскими правилами.
• Для расчетов наличными между субъектами хозяйствования (юридические лица, частные предприниматели) существует жесткое ограничение по сумме – максимум 100 000 рублей за заключенный договор. Если этот лимит будет превышен, будут наложены финансовые санкции (штрафы). Кроме того, чтобы законно принимать наличные от покупателей, необходимо использовать онлайн-кассу.
• Еще одно важное обстоятельство – необходимость своевременной уплаты предприятием налогов и других обязательных платежей. Закон требует, чтобы юридическое лицо платило налоги / сборы только банковским переводом в соответствующей сумме.

Таким образом, действующее юридическое лицо по-прежнему обязано открыть счет в банке и использовать его для безналичных операций.

Как правило, это необходимо для соблюдения определенных положений действующего законодательства. Однако не следует забывать, что безналичные операции приносят определенную выгоду юридическим лицам.

Многие субъекты хозяйствования – как юридические лица. как физические лица, так и предприниматели – используют расчетные счета в своей деятельности.

Нужно ли для обособленного подразделения юр лица?

В практике юридического лица, организованного в форме ООО, иногда возникает вопрос об образовании обособленных подразделений. Сопутствующая задача – открыть счет для такого подразделения. Стоит задуматься, стоит ли это делать.

Выделенный банковский счет подразделения обычно считается специальным счетом, который создается в финансовом учреждении для выполнения ограниченного диапазона безналичных операций.

Перечень разрешенных транзакций обычно согласовывается с обслуживающим банком при заключении соответствующего договора. Например, штаб-квартира LLC может открыть отдельный банковский счет в банке исключительно для дебетовых операций.

Для открытия такого счета в своем обособленном подразделении руководство головного офиса запрашивает у обслуживающего банка пакет необходимых документов, подтверждающих права физических лиц (указывается в регистрационной карточке).

Успешное завершение этой процедуры позволяет руководству отдельной организации завершить согласованные транзакции.

В принципе, средства как от головного офиса, так и от клиентов (покупателей, принципалов) могут поступать на счет отдельного подразделения.

Эти средства могут быть потрачены на выплату заработной платы сотрудникам, обеспечение работы подразделения, приобретение товаров / услуг / работ, необходимых для ведения бизнеса через отдельную структуру и на другие нужды.

Соответственно, учет обособленного подразделения ООО в финансовом учреждении требует отдельного учета с открытием отдельного баланса.

Выделенный филиал ООО может вести свою деятельность без открытия счета. Допускается наличие отдельного филиала ООО, для которого банковский счет не отнесен к отдельному балансу.

В этом случае обычно используется следующая процедура:

• банковская выписка по кассовым операциям, проведенным автономной структурой, направляется непосредственно в головной офис компании;
• Бухгалтерия головного офиса регистрирует эти операции на расчетном счете в банке и напрямую управляет средствами отдельного подразделения, которое в данной ситуации является посредником (курьером) по переводу между обслуживающим банком и штаб-квартирой компании.

Сколько р/с вправе завести организация?

Распоряжением ЦБ РФ предусмотрено открытие расчетных счетов в кредитных организациях следующим лицам:

• юридические лица (кроме кредитно-финансовых организаций);
• Индивидуальные предприниматели (в коммерческих целях);
• открываются следующие виды счетов: юридическим лицам (кроме кредитно-финансовых организаций); частные предприниматели (в коммерческих целях); и физические лица, ведущие бизнес – профессионалы, ведущие частную практику.

Таким образом, указанные лица могут открывать счета только для операций, связанных с предпринимательской (деловой) деятельностью или частной практикой.

Следует помнить, что открытие счета – это право предпринимателя, а не его обязанность. Это становится обязательным, когда речь идет об уплате налогов организацией и ограничении денежных операций для компаний / предпринимателей.

На практике часто бывает необходимо открыть более одного текущего счета.

Это может быть связано со следующими важными обстоятельствами:

• Компания занимается различными видами деятельности, которые плохо связаны друг с другом.
• Наличие в структуре хозяйствующего субъекта различных коммерческих (сервисных) точек.
• Наличие подразделений и обособленных структур (подразделений).
• Расчеты производятся в денежных единицах разных стран.
• Налоги уплачиваются организацией через разные системы / системы.
• Банки предлагают разные тарифы и условия кассового управления (доходность, удобство).

Юридические лица имеют право открывать и использовать любое количество банковских счетов в пределах территориальных границ Российской Федерации. Действующие национальные правила не предусматривают никаких ограничений в этом отношении.

Важным нюансом является то, что обслуживающие банки банки теперь самостоятельно уведомляют налоговые органы об открытии и закрытии расчетных счетов клиентами – субъектами хозяйствования.

Общие правила Российской Федерации не ограничивают общее количество счетов, открытых одним хозяйствующим субъектом в одной финансовой организации.

Такие ограничения и запреты могут возникать только из внутренних правил обслуживающего банка.

Кто может подавать документацию?

Порядок открытия счета для общества с ограниченной ответственностью требует, чтобы от имени заявителя – хозяйствующего субъекта это делало только уполномоченное лицо, имеющее необходимые полномочия.

Как правило, таким лицом является руководитель организации, открывающей счет в банке для безналичных операций, или, возможно, ее представитель, действующий на основании специальной нотариально заверенной доверенности.

Уполномоченный представитель организации должен иметь юридическое лицо для подписания официального соглашения о присоединении к системе управления денежными средствами банка.

Кратко порядок действий для юридических лиц

Чтобы открыть счет в кредитной организации для безналичных операций, юридическое лицо должно действовать по следующему алгоритму:

1. Выберите соответствующий банк, который предоставляет расчетно-кассовое обслуживание в необходимой сумме. Рекомендуется отдавать предпочтение популярным финансовым учреждениям, имеющим лицензии ЦБ РФ и разветвленную сеть отделений. Такие банки считаются надежными, заслуживающими доверия и зачастую предоставляют максимально качественный сервис.
2. Решите, кто будет непосредственно задействован в открытии счета и заполнении всех необходимых документов. Как уже говорилось ранее, это может быть как сам руководитель организации, так и его поверенный, заранее имеющий нотариально заверенную доверенность.
3. Подготовка необходимой документации. Требования к пакету документов могут различаться в зависимости от финансового учреждения. Более того, банки часто требуют от заявителей дополнительные документы. Правовая форма юридического лица оказывает существенное влияние на перечень документов. Для ООО, например, есть специальный список.
4. Визит уполномоченного лица организации в филиал (офис) выбранного учреждения. Стоит отметить, что некоторые банки готовы отправить своих менеджеров в офис клиента для обсуждения деталей и оформления документов, если это согласовано заранее.
5. Выберите подходящий тарифный план для открытия и дальнейшей обработки расчетного счета. Как правило, банки предлагают своим клиентам возможность выбора из нескольких пакетов услуг. Рекомендуется заранее ознакомиться с предложениями различных банков, чтобы получить максимальное представление о пакетах услуг и тарифах. Обычно за такие услуги взимается ежемесячная плата.
6. На открытие и ведение текущего счета подписывается комплексный договор, который всегда составляется в двух равных экземплярах. Пожалуйста, убедитесь, что все документы заполнены правильно, прежде чем подписывать, поскольку ошибки / неточности в таких документах недопустимы.
7. Рассмотрите возможность подключения дополнительных опций / сервисов (клиент-банк, мобильные приложения, SMS-уведомления, другие сервисы). Если это имеет смысл, воспользуйтесь этими предложениями.
8. В течение одного-двух дней менеджер банка свяжется с представителем юридического лица и проинформирует его о принятом решении. Если клиент получит положительный вердикт, будет открыт счет, на который должна быть немедленно выплачена сумма активации, соответствующая годовой цене пакета услуг. Однако в некоторых случаях банк может отказать заявителю в предоставлении данной услуги.
9. Реквизиты текущего банковского счета сообщаются организации. Возможны безналичные операции.
10. Обслуживающий банк направляет соответствующие уведомления в налоговые и пенсионные органы в сроки, четко определенные в соответствующем законодательстве. Юридическое лицо – владелец счета – с мая 2014 года освобождено от этой обязанности.

Какие нужны документы?

Как правило, стандартный набор документов, которые организация предоставляет в банк для открытия счета, выглядит следующим образом:

• список имен учредителей;
• Паспорт руководителя или, возможно, уполномоченного лица
• Карточка подписи с образцом подписи директора / бухгалтера и печатью (при наличии печати у юридического лица);
• Разрешения / лицензии (если у компании есть лицензия);
• Документ, подтверждающий юридический адрес хозяйствующего субъекта и его фактическое местонахождение (договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение);
• Административный акт (решение), регулирующий назначение и полномочия администратора;
• Соглашение об обществе с ограниченной ответственностью (документ заверен налоговыми органами);
• Справка о присвоении юридическому лицу кода ИНН;
• Свидетельство о постановке на учет юридического лица в Федеральной налоговой службе (документ заверяется налоговой службой);
• Свидетельство о регистрации юридического лица (Единый государственный реестр юридических лиц – выписка);
• Прочие документы (при необходимости).

Сроки процедуры

Конкретный период времени, в течение которого LLC открывает банковский счет, может варьироваться в зависимости от обслуживающего банка.

Часто все вопросы решаются сразу в день подачи заявки.

Бывает, что процесс затягивается на 1-2 дня с момента подачи полного пакета документов. Также бывает, что данные учетной записи передаются клиенту в течение более длительного периода времени. Онлайн-приложение может помочь ускорить процедуру.

Причины отказа

Несмотря на то, что банковское обслуживание гарантируется хозяйствующим субъектам Гражданским кодексом Российской Федерации (статья 846), банки могут в законном порядке отказать в открытии счета по следующим возможным причинам:

• Предоставление юридическим лицом недостоверной информации о фактическом местонахождении. Обычно это становится очевидным во время проверок, проводимых в сомнительных ситуациях.
• Юридический адрес заявителя оказался массовым (по этому адресу уже зарегистрировались многие субъекты хозяйствования).
• Установлено, что юридическое лицо нарушило действующее законодательство. Компания-заявитель подозревается в причастности к незаконной деятельности.

Однако следует помнить, что банк не обязан сообщать клиенту причину отказа. В этом случае юридическое лицо может обратиться в другую кредитно-финансовую организацию.

Выводы

Открытие счета в финансовом учреждении – важный аспект деловой активности юридического лица. Несмотря на то, что организация (ООО) не имеет юридических обязательств делать это, нормальная работа предприятия без расчетного счета де-факто невозможна.

Следует понимать, что регулярное осуществление безналичных операций сейчас является необходимостью для компании, ограниченные возможности использования наличных денег. К тому же безналичный расчет прост, удобен и выгоден.

Банковский счет ведется в особом порядке, предусмотренном нормами действующего законодательства и внутренними правилами (положениями) финансовых учреждений.

В этом случае важную роль играет подготовка заявителем полного пакета документов. К выбору обслуживающего банка следует подходить честно и ответственно.